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iDeCo（イデコ）とは？基本の仕組み
iDeCo（個人型確定拠出年金）は、自分で掛金を拠出し運用する私的年金制度です。毎月5,000円から始められ、掛金の上限は職業によって異なります。運用した資産は原則60歳以降に受け取れます。
職業別の掛金上限額
| 職業 | 月額上限 | 年額上限 |
|---|---|---|
| 自営業・フリーランス（第1号被保険者） | 68,000円 | 816,000円 |
| 会社員（企業年金なし） | 23,000円 | 276,000円 |
| 会社員（企業型DC加入） | 20,000円 | 240,000円 |
| 公務員 | 12,000円 | 144,000円 |
| 専業主婦・主夫（第3号被保険者） | 23,000円 | 276,000円 |
iDeCoの3大メリット
メリット1：掛金が全額所得控除
iDeCoに拠出した掛金は全額が「小規模企業共済等掛金控除」として所得から差し引かれます。例えば年収500万円の会社員が毎月23,000円を拠出すると、年間約55,000円の節税効果が期待できます。
メリット2：運用益が非課税
通常、投資の利益には約20%の税金がかかりますが、iDeCoの運用益はすべて非課税です。長期運用するほど、この非課税メリットは大きくなります。
メリット3：受取時にも税制優遇
一時金で受け取る場合は「退職所得控除」、年金として受け取る場合は「公的年金等控除」が適用されます。出口でも税負担を抑えられるのがiDeCoの強みです。
iDeCoのデメリットと注意点
- 60歳まで原則引き出し不可：急な出費が必要になっても解約できない
- 手数料がかかる：加入時2,829円、毎月171円以上の管理手数料が発生
- 元本が保証されるわけではありませんではない：投資信託を選んだ場合、元本割れのリスクがある
- 受取時に課税される可能性：退職金と合算されると控除枠を超える場合がある
- 手続きがやや煩雑：勤務先への届出書類が必要な場合がある
iDeCoはどんな人に向いている？
iDeCoは節税効果が高いため、特に所得税率の高い会社員や自営業者に大きなメリットがあります。一方、収入が少なく所得税を払っていない方は節税メリットが薄いため、まずは新NISAの活用を優先しましょう。老後資金を着実に準備したい方にとって、iDeCoは非常に有効な制度です。
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